海外华人注意！在新加坡忘记做这8件事，会多交税！中国人在新工作，会被双重征税吗（组图）

2024年，马上就要迎来尾声了。

这也就意味着，纳税自然年马上就要停止统计了。

每年的3月1日到4月18日，都是新加坡传统的报税季。2025年度的个人所得税，将根据我们2024年一整年的应纳税收入计算。

「在今年的12月31日前」

必须充分吃透并规划好

可用的税收减免政策！

01

新加坡8个扣税好办法

必须在今年年底做完，才能省一大笔钱！

01 自愿填补公积金特别户头

如果你已经开始为未来的退休做打算了，不妨将目前手中的一部分钱拿出来存进自己或者的亲人的CPF特别户头里。

目前，填补公积金户头是个相当划算的选项，你自愿公积金充里的每一元钱，都可以有资格获得同等税务减免。

以现金填补自己的公积金户头或亲人的户头，你每年可以享有高达1万6000新币的税务扣除。

即使是只以现金填补你的公积金户头，你也能获得同等数额的税务扣除，每年高达8000新币。

02 自愿填补公积金医疗户头

上面填补特别户头的比较常见，实际上，用现金填补MediSave户头 (MA) 也可申请税务减免，而且，这个户头也有4%的利息，今后也可留作医疗资金。

和上面的自愿填补特别户头一样，通过这个方法操作获得的税务减免将最高有8000新币。

03 向注册过的公共慈善机构捐款

目前，捐款给获批准的公益机构，可获得相当于捐款数额2.5倍的税务扣除。

这些机构会记录一年内所获得的每一笔可扣税捐款资料，并最迟在下一年1月31日，向税务局提交捐款记录。这也就是说，想要在明年交税时获得税务减免，必须在今年12月31日前完成捐款。

不过，既然是慈善捐款，就意味着捐款人不能获得任何物质上的收益。

另外，也不是所有慈善机构都符合这项计划的要求，大家可在下面这个网站https://www.charities.gov.sg/，输入相关机构的名字查询。

图源：TNP

04 参与退休辅助计划（SRS）

这项计划是政府解决新加坡人退休需求的多管齐下战略的一部分。

参与SRS计划是自愿的，只要在年底之前将钱存到SRS户头，明年报税时便可从纳税收入中减去这个数额，节省税款。

目前，新加坡公民和永久居民的每年SRS缴款上限为15300新币，外国人为35700新币。

05 提升个人技能，报名参加课程

如果你目前正在工作，IRAS会减免你在经批准的教育机构学习时的费用，例如考试费、课程费和学费。每年的上限为5500新币。

无论是参加短期专业/职业课程，还是在职学习完整的文凭、学位或硕士学位课程都行。

06 租房时支付的部分开支

如果你拥有出租房产以获取收入，就可以申报因出租该房产而产生的费用，以获得税务减免。

这包括住房贷款、在租赁期间产生的房产税、火灾保险、维修费和维护费、寻找租客的费用（找第一个租客的费用除外）。

07 居家工作产生的额外费用

居家工作现在依旧是相当常见的，如果公司没有替你申报的话，你可以自行选择申报，比如电费和电信费的增加。（家里如果有多人居家办公要均摊）

不过，如果你只是为了居家办公更舒适，换了更好的光纤配套/买了更舒适的椅子，这些钱是不能要求减免的哈~

08 人寿保险扣除

你可以为个人的保健储蓄户头或妻子投保的人寿保险所支付的保费申请扣除。但是，为子女投保人寿保险的保费不能获得扣除。

如果你要申请此项扣除，你在今年所缴纳的雇员强制性公积金及自雇人士保健储蓄/自愿公积金缴交额的总额必须少于5000新币，并且在这一年里有支付保费。

另外，在1973年8月10日或之后所投保的人寿保险，该保险公司必须在新加坡设有办事处或分行。

扣除额以如下两者中较低者为准：

（a） 你的公积金缴交额与5000新币之间的差额；

（b） 你或你妻子人寿保险的投保额的7%或所支付的保费；

另外，需要明确的一点是，2018年新加坡通过并生效的一项法律：个人所得税减免上限总额，将不能超过80000新币。

椰子上面分享的一些方法必须在年底前执行才能节省税款。还有一些常规的税务减免方法，在报税时候自行申报就行。更多内容，可参考下文：

揭秘！用10个方法，在新加坡每年可以少交一大笔税！外国人也能用~

图源：Todayonline

02

新加坡税率+缴税方法

不交就要被重罚！

众所周知，新加坡的个税也很诱人，是世界上最低的税率之一。

新加坡实行阶梯累进式制度征税，年收入越高税率也就越高。今年刚刚将高收入群体个人所得税上调，50万新以上至100万新，边际税率将调高至23％；100万元新以上的边际税率更是来到了24%。

这也就是说，如果你年收入不过2万新币，那这一年你是完全不用交税的。

如果以最新的收入中位数数据（月入5197新币）来看，一年的收入为62364新币（不算花红），那么TA要付的没有经过任何减免税款就是：

550+（62364-40000）X7%=2115.48新币

在新加坡，我们该如何报税缴税？

纳税人需要使用网上myTax Portal，填写表格申报税款事宜。

网站：mytax.iras.gov.sg

不过，这些年，据新加坡官方统计，有超过百万以上的人自动享有“无须呈报所得税服务”（No-Filing Service，简称NFS）。

虽然不必呈报所得税，但仍会接到通知，要求他们核实自动纳入的收入资料是否准确，以及检查扣税资格。

（*如果需要申报个人所得税的示意图，点右边的E-FILE填写）

完成申报后，税务局会出具缴税通知说明（Notice of Assessment），你必须在接到缴税通知之后的一个月内缴纳，否则将面临罚款。

一般情况下，在新加坡有以下几种方式可以缴交税款：

1）GIRO支付通常新加坡本地居民常用自动支付，GIRO自动扣款。一般审核周期为21个工作日↓

申请这个支付方式网址在IRS官网：

https://www.iras.gov.sg/quick-links/forms/other-taxes-and-services/giro-application-forms

2）Paynow支付在IRS网站上选择支付后会有一个二维码，手机APP扫描即可。

3）其他银行的网银支付，在IRS网站上通过备注税单编号转账。

4）AXS机线下插卡支付，很好找，很多地点都有。这个网址可以找到离你最近的机器：

https://www.axs.com.sg/axsStation_locations.php

输入自己所在位置即可↓

5）Singpost支付，如果有疑问可以线下到场问工作人员~

03

新加坡对外国人征税吗？

会不会遇到二次缴税的问题？

最近，越来越多外国人来新加坡工作了，那么他们可能会有一个疑问，每年到底是该向新加坡交税，还是向国籍所在国家交税呢？

首先需要说明的是，如果是拿了新加坡公民的新移民，那肯定只需要向新加坡交税。

其余依旧拿着中国护照，但持有新加坡长期居留身份的人，到底还需不需要再按照国内的税率回国纳税，这要看他/她到底是属于新加坡还是中国的税收居民才行。

根据中国官方定义，如果在中国有住所，或是无住所但在一个纳税自然年内居住超过了183天，都会被归类为中国税收居民。

不管是中国人还是外国人，都适用这条标准。外国人满足条件也需要向中国交税。

而根据新加坡的官方定义，新加坡税收居民包括：

1）新加坡公民及永久居民

2）一个日历年内在新加坡居住/工作超过183天，或连续三年的外国人

3）在新加坡连续工作超过2个日历年且总逗留时间至少为183天的外国人。这适用于新加坡公司的外国雇员，但不包括公司董事、公共演艺人员或专业人士。

综上所述，如果在过去一年内你的工作地点基本上是新加坡，而不是中国新加坡两头跑的话，就只需要向新加坡缴税就好。

说起来，早在2007年，新加坡和中国两国就签署了避免双重征税的协定，所以大家无需太担心。

不过，在现实操作中，因为很多人的情况，无法借由条文判定。这些情况，需不需要两边缴税？

01

在中国有房产，但平时在新加坡工作生活，这种情况下要向中国交税吗？

答：在这种情况下，判定纳税人在哪个国家永久性居住更重要。长期租房也算永久性居住。

如果日常工作生活都是在新加坡，那么只需要向新加坡交税。

02

我在新加坡工作，但在中国有做一些小本生意和投资，这时候要向中国交税吗？

答：在中国有获得收入，就必须需要按照中国的征税标准缴交。

03

我是新加坡人，但平时我在中新两国跑，在中国会待200多天，在新加坡也有点小收入，会被双重征税吗？

答：被双重征税是不存在的（详见上文）。在这种情况下，新加坡的收入可能需要优先被新加坡征税，扣掉这部分剩下的余额再按照中国税率缴交。

举个例子，比如一名网友小A在新加坡的收入为4万新币，扣掉按照当前税率，他需要缴交200新币（首3万新征税额度）+350新币（余下的1万新征税额度）=550新币（约2975人民币）。

然后总数在中国被征税后得到应付的税款，会扣掉这2975元人民币。

04

只是偶尔去新加坡，获得的收入也要被新加坡征税？

答：看情况。如果非新加坡居民个人在一个日历年中，在新加坡就业不超过60天的，受雇佣获得的收入免征所得税。

然而，这部分会在中国被征收......总体上也是逃不掉的哈~

05

在新加坡没住满183天，什么情况要被收税，要交多少税？

答：如果你在纳税年度的前一年，在新加坡境内居住超过61天，但不满183天 ，需要按照 “非税收居民” 的税收规定，缴付15%个人所得税，但公司董事则需要交24%个人所得税。

如果你在新加坡境内居住不超过61天，就不需要交税，而公司董事还是需要缴付24%个人所得税。

不管怎么说，偷税漏税都是违法行为，违者会被罚款还可能被判刑！

所以，要是不清楚情况的话，特别是不清楚在新加坡要不要交税，可以拨电新加坡税务局热线：1800 356 8300进行询问哦~